ФТС обновляет критерии оценки надежности участников внешнеэкономической деятельности и систему управления рисками: теперь подтверждение добросовестности требует учета не только статуса организации, но и качества каждой отдельной поставки

Накануне новогодних праздников Федеральная таможенная служба представила новую концепцию доверительного контроля, основанную на комплексном анализе характеристик конкретной товарной партии и самой компании-участника ВЭД. Согласно планам ведомства, нововведения начнут распространяться повсеместно среди таможенных органов начиная с 2026 года. Над разработкой концепции работала специальная рабочая группа, включающая представителей всех ключевых управлений Федеральной таможенной службы.   

Основная задача нововведений состоит в существенном повышении объективности используемых методов контроля и создании условий, при которых сами контрольные мероприятия минимально влияют на деятельность добросовестных участников ВЭД.

В настоящее время в основу управления рисками заложена субъектно-ориентированная модель, распределяющая участников ВЭД по трем категориям риска в зависимости от оценки результатов деятельности и применения к ним дифференцированных мер таможенного контроля.

Не оставлен без внимания закрепленный таможенным законодательством институт уполномоченного экономического оператора (УЭО). Этот механизм представляет собой альтернативный способ оценки участников внешнеэкономической деятельности, предусматривающий предоставление определенным участникам ВЭД определённых льгот и упрощений таможенных процедур. Сейчас УЭО - это категория участников ВЭД с низким уровнем рисков, ее в основном представляют крупные, устойчивые игроки рынка. Однако фактический спрос на статус УЭО остается невысоким по различным причинам.

Федеральная таможенная служба признает, что существующие методы оценки рисков в текущих условиях не являются достаточно справедливыми и сбалансированными.

Концепция доверительного контроля предусматривает внедрение более взвешенной модели, позволяющей оценивать не только компанию-участника ВЭД, но и каждую отдельную партию товара. Основной целью изменений является введение объективных мер контроля, соответствующих особенностям конкретного бизнеса. Это позволит расширить возможности предоставления дополнительные преимущества участникам ВЭД, включая малый и средний бизнес.

Новую целевую модель планируется построить на принципах многофакторного анализа товарных партий и деятельности компаний с использованием специальных критериев, определяющих степень доверия. Система направлена на выявление отклонений, сигнализирующих о возможных нарушениях.

Первоначальный перечень критериев, характеризующих перемещение товарных партий и отдельные аспекты деятельности хозяйствующего субъекта, уже разработан. Впоследствии ожидается дальнейшее дополнение этого перечня.

Ключевое новшество заключается в том, что основной объект анализа сместится непосредственно на партию товаров на стадии подачи декларации. Комплексный же анализ деятельности предприятия переносится на последующий период после выпуска товаров. Таким образом создается замкнутый цикл контроля.

Федеральная таможенная служба выделила три основных группы критериев, по которым товарные партии будут классифицироваться в зависимости от их особенностей:

— Однозначность,

— Достоверность,

— Типичность.

Отдельно подчеркивается важность критерия предварительного контроля. Это означает использование участником ВЭД заранее согласованных процедур, таких как решение о классификации товаров, определение происхождения или таможенной стоимости, что свидетельствует о прозрачности процесса перемещения груза. Если товары прошли такую процедуру предварительной проверки таможенными органами, то объём контроля может быть существенно сокращён независимо от общего уровня риска, связанного с данным участником ВЭД (при условии отсутствия иных подозрительных факторов).

Для повышения точности оценки товарных партий будет активно применяться автоматизированный анализ больших объемов данных, включая сведения, полученные в рамках международных проектов взаимодействия.

Критерии доверия к участнику внешнеэкономической деятельности станут формироваться с применением технологии цифрового двойника (уже используется в практике посттаможенного контроля). Такой цифровой двойник — это динамически обновляемая виртуальная репрезентация субъекта, которая позволяет посредством статистического и автоматического анализа оценивать, прогнозировать и моделировать его действия и поведение, что определяет целесообразность проведения последующих контрольных мероприятий.

Кроме того, предусмотрено создание блока регулятивных подходов, который будет учитывать активность организаций в области реализации инвестиционных проектов, участие в особых территориях опережающего развития (ТОР), эксперименты, проводимые ФТС (такие как таможенный мониторинг), а также оценки юридических лиц другими государственными структурами, такими как налоговая служба (ФНС).

В рамках новой системы управления рисками планируется проведение оперативного мониторинга и диагностики нестандартных ситуаций, отражающих отклонения от стандартных норм поведения и наличие потенциальных нарушений, основываясь на комплексной оценке по разработанным критериям.

Предлагается внедрить новую систему оценки и на товарные партии уполномоченных экономических операторов, обладающим изначально высоким уровнем доверия со стороны таможенных служб. Каждую поставку товаров от УЭО также планируется анализировать.

Чтобы успешно реализовать данную модель, необходимы следующие шаги:

1. Законодательное закрепление термина «добросовестность участника внешнеэкономической деятельности» в федеральном законе о таможенном регулировании и утверждение показателей измерения степени доверия.

2. Обновление механизма распределения участников ВЭД по категориям риска путем внесения поправок в соответствующий приказ Министерства финансов РФ (№ 29н от 21 февраля 2020 г.).

3. Интеграция предложенных изменений в действующую стратегию развития ФТС России («Стратегия-2030»).

Федеральная таможенная служба сформулировала собственное определение добросовестного участника внешнеэкономической деятельности следующим образом:

 «Добросовестный участник ВЭД – это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, соблюдающий принципы законности, честности, партнерства и должной осмотрительности, чьи бизнес-процессы и деятельность характеризуется отсутствием систематических или грубых нарушений таможенных правил при перемещении товарных партий, благодаря чему такое лицо имеет высокую деловую репутацию и доверие таможенных органов».

При этом ФТС сообщила, что открыта к конструктивному обсуждению и готова принять мнения и рекомендации от деловых кругов касательно предложенной модели «Доверительного контроля».